Buchhaltung und Rechnungen für Heilpraktiker

Selbstzahler, Privatversicherte, Kurse und Produktverkauf: Eine Naturheilpraxis hat überwiegend Selbstzahler und stellt Rechnungen nach Gebührenverzeichnis. Saldiqo schreibt Rechnungen mit Leistungen und Beträgen, hält Steuerhinweise im Schlusstext fest, mahnt freundlich und erfasst Praxisausgaben.

Aktualisiert: 16. Oktober 2026

Das fällt bei Heilpraktiker an

Selbstzahler als Normalfall

Patienten zahlen selbst und reichen die Rechnung bei der Versicherung ein. Sie muss nachvollziehbar sein.

Leistung neutral beschreiben

Auf der Rechnung steht die Leistung, nicht der Befund. Wer mehr schreibt, als nötig ist, gibt Gesundheitsdaten preis.

Verkauf und Kurse

Präparate, Produkte und Kurse unterliegen oft anderen steuerlichen Regeln als die Behandlung.

So hilft dir Saldiqo

Rechnung mit LeistungsbeschreibungLeistungen als Artikel mit Beschreibung und Betrag.
SteuerhinweisPosition mit 0 % und Hinweis im Schlusstext.
Verkauf und Kurse getrenntProdukte und Kurse als eigene Positionen mit eigenem Satz.
MahnwesenZahlungserinnerung freundlich mit Frist.

Typische Rechnungspositionen

Beispiele, die in dieser Branche oft auf Rechnungen stehen. Preise legst du selbst fest.

Erstanamnese, 60 Minuten
Behandlung, 30 Minuten
Akupunktur, Sitzung
Kurs Entspannung, 6 Termine
Präparat, Verkauf
Ausfallhonorar

Steuern und Rechnungen in Österreich

Was für Rechnungen in Österreich gilt, in Kürze. Stand: Oktober 2026.

Umsatzsteuer: Normalsatz 20 %, dazu 13 %, 10 % und seit 1. Juli 2026 4,9 % für bestimmte Grundnahrungsmittel. Saldiqo rechnet je Rechnungsposition mit dem Satz, den du wählst.
Kleinunternehmer: Bis 55.000 € Jahresumsatz brutto bist du nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG befreit. Liegst du höchstens 10 % darüber, bis 60.500 €, gilt die Befreiung noch bis zum Jahresende, im Folgejahr nicht mehr. Saldiqo zeigt dir laufend, wie viel noch frei ist.
UID-Nummer: Auf Rechnungen über 400 € brutto steht deine UID-Nummer, ab 10.000 € brutto auch die deines Firmenkunden. Die Steuernummer genügt nicht. Als Kleinunternehmer ohne UID-Nummer brauchst du keine.
Weitere Angaben: Die Rechnung stellst du spätestens sechs Monate nach der Leistung aus. Firmenbuchnummer und Firmenbuchgericht gehören auf die Rechnung, wenn du im Firmenbuch stehst. Saldiqo übernimmt sie automatisch.
E-Rechnung: Zwischen Unternehmen gibt es in Österreich keine Pflicht. Stimmt dein Kunde zu, schickt Saldiqo ein ZUGFeRD-PDF mit eingebetteten Daten, dafür brauchst du eine UID-Nummer. Rechnungen an den Bund im Format ebInterface kann Saldiqo noch nicht.
Umsatzsteuervoranmeldung: Die UVA geht über FinanzOnline an das Finanzamt, bis zum 15. des zweitfolgenden Monats. Monatlich meldest du bei einem Vorjahresumsatz über 100.000 €, sonst vierteljährlich. Saldiqo zeigt Umsatz und Umsatzsteuer je Steuersatz, dazu die Einnahmen-Ausgaben-Rechnung. Eingereicht wird in FinanzOnline oder über deine Steuerberatung.
Aufbewahrung: Sieben Jahre nach § 132 BAO, für Belege zu Grundstücken 22 Jahre.
Zahlungsverzug: Im zweiten Halbjahr 2026 gelten im Geschäftsverkehr 10,73 % Verzugszinsen, gegenüber Verbrauchern 4 %. Die Pauschale von 40 € gibt es nur zwischen Unternehmen.
Bezahlen: Jede Rechnung bekommt einen EPC-QR-Code („Zahlen mit Code“), den deine Kundschaft in der Banking-App scannt.

Häufige Fragen

Wie neutral sollte die Leistungsbeschreibung sein?

So neutral, wie es die Versicherung und dein Gebührenverzeichnis erlauben. Prüfe das mit deiner Berufsorganisation oder Datenschutzbeauftragten.

Wie weise ich Steuerbefreiung aus?

Position mit 0 % und Hinweis im Schlusstext. Welche Befreiung gilt, klärst du mit deiner Steuerberatung.

Müssen Heilpraktiker in Österreich Umsatzsteuer ausweisen?

Ja, außer sie sind Kleinunternehmer: Bis 55.000 € Jahresumsatz brutto gilt die Befreiung. Liegst du höchstens 10 % darüber, bleibt sie bis zum Jahresende bestehen. Darüber entfällt sie ab dem Umsatz, der die Grenze überschreitet.

Brauchen Heilpraktiker in Österreich eine E-Rechnung?

Zwischen Unternehmen nicht, und Stand Oktober 2026 ist auch keine Pflicht angekündigt. Rechnungen an den Bund laufen über e-Rechnung.gv.at im Format ebInterface oder UBL, ein PDF wird dort abgelehnt. Mit Zustimmung deines Kunden kannst du ein ZUGFeRD-PDF schicken.

Wie lange müssen Heilpraktiker Rechnungen aufbewahren?

Sieben Jahre nach § 132 BAO, für Belege zu Grundstücken 22 Jahre. Belege kannst du in Saldiqo digital ablegen. Die gesetzliche Pflicht zur Aufbewahrung bleibt bei dir.

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Stand: Oktober 2026. Allgemeine Information, keine Rechts- oder Steuerberatung, ohne Gewähr. Für deinen Fall hilft dir deine Steuerberatung.